OKVIRNE TEME ZA DIPLOMSKI RAD

JAVNE FINANSIJE

FISKALNI FEDERALIZAM I LOKALNA SAMOUPRAVA

INSTRUMENTI FINANSIRANJA JAVNIH POTREBA

1. Istorijski osvrt na razvoj javnih finansija
2. Finasije i finansijsko pravo (domaće i međunarodno)
3. Uloga države i javnih finansija  kroz istoriju i glavne finansijske teorije
4. Prinuda u javnim finansijama
5. Fiskalno opterećenje u BiH i u zemljema u okruženju
6. Javno-privatno partnerstvo-istorijski osvrt, propisi i praksa u BiH
7. Budžet BIH: pojam, funkcije, načela, procedura, odlike  i obim
8. Javni prihodi: karakteristike, klasifikacija i njihova primena u BiH

Javni prihodi i primanja za finansiranje nadležnosti BiH

1. Javni prihodi i primanja za finansiranje nadležnosti lokalnih samouprava
2. Finansiranje lokalne samouprave, (grada……..opštine…….)
3. Javni rashodi: teorije, principi i klasifikacije (vrste) javnih rashoda; javni rashodi i izdaci budžeta BiH
4. Aproprijacije i njihovo dodeljivanje korisnicima budžeta; odgovornost korisnika budžeta za preuzete obaveze;            dokumenta za plaćanja iz budžeta; promene u aproprijacijama; tekuća i stalna budžetska rezerva; privremena obustava plaćanja, itd.
5. Javne nabavke prema propisima EU i BiH
6. Interna finansijska kontrola, finansijsko upravljanje i harmonizacija finansijskog upravljanja u javnom sektoru, završni račun i njegova kontrola, Limska deklaracija, itd.
7. Struktura rashoda budžeta BiH po ekonomskoj klasifikaciji
8. Konsolidovani bilans BiH;  uzroci  stalnog rasta javnih rashoda
9. Javni dug: Pojam, uzroci stvaranja od sredine 20. veka, teorije o javnom dugu i njihovi predstavnici, klasifikacije javnog duga; kriterijumi Svetske banke i EU o stepenu zaduženosti država
10. Javni dug BiH
11. Upravljanje javnim dugom BiH: namene za koje se Republika može i kod koga zaduživati i davati garancije; status javnog duga; uslovi i namene emitovanja državnih hartija od vrednosti; namene i iznosi zaduživanja jedinica lokalne samouprave.

PORESKI I CARINSKI SITEMI

1. Porezi i poreski sistem, načela oporezivanja kroz istoriju
2. Poreske evazija i prevaljivanje poreza: posledice evazije i moguća rešenja
3. Pranje novca: međunarodna i domaća regulativa i institucije sprečavanja pranja novca
4. Direktni porezi u BiH: porez na imovinu; porez na nasleđe i poklon i porez na prenos apsolutnih prava
5. Oporezivanje građana u BiH – vrste (grupe) oporezivih prihoda građana (zarade, prihodi od poljoprivrede i šumarstva, preduzetnici, autorska i srodna prava, prava industrijske svojine, prihodi na dohodak od kapitala, prihod od nepokretnosti, na kapitalne dobitke i ostali prihodi)
6. Oporezivanje dobiti pravnih lica u BiH: poreski podsticaji i oslobođenja, poreski kredit
7. Eliminisanje dvostrukog oporezivanja: dobit stalne jedinice; međukompanijske dividende,  grupno oporezivanje, transferne cene i utanjena kapitalizacija
8. Carine kao izvor javnih prihoda: uloga carina kroz istoriju i danas; vrste carina, premije
9. Takse i naknade kao vrste javnih prihoda
10. Sistemi finansiranja socijalnog osiguranja: nastanak, karakteristike, razlike socijalnog od premijskog osiguranja
11. Regulativa socijalnog osiguranja u BiH, vrste doprinosa; finansijski planovi; postupak donošenja; dobrovoljno penzijsko i zdravstveno osiguranje
12. Poreski postupak i poreska administracija: pojam, načela, nastanak, ispunjenje i prestanak poreske obaveze; prava i obaveze poreskih obveznika, mere obezbeđenja naplate poreza; vrste poreske kontrole i  praksa članica OECD; mere za utvrđivanje nepravilnosti u primeni poreskih propisa, pravna pomoć i međunarodna pravna pomoć, prestanak poresko-pravnog odnosa; kazne i poreski delikti
13. Organizacija poreske uprave: nadležnosti i ovlašćenja; organizacija; informacioni sistem; značaj stabilnosti poreskog sistema; pokazatelji rada poreske administracije, savremene tendencije u poreskom sistemu i poreskoj administraciji
14. Sistem PDV u BiH: pravno regulisanje i predmet oporezivanja u sistemu PDV; poreski obveznik i poreski dužnik; obaveze poreskih obveznika kod prometa dobara i usluga; mesto i vreme prometa dobara i usluga i nastanak poreske obaveze; evidentiranje prometa preko fiskalne kase; poreska osnovica, itd.
15. Posebni režimi oporezivanja: oporezivanje malih poreskih obveznika i poljoprivrednika; oporezivanje turističkih agencija polovnih dobara, umetničkih dela, kolekcionarskih dobara i antikviteta, investicionog zlata, itd.
16. Akcizni sistem BiH: istorijski osvrt i učešće akciza u budžetu BiH; akcizni proizvodi; nastanak obaveze; obveznik; osnovica za obračun akcize; stope i iznosi akciza; uvođenje akciznih markica; oslobađanja i umanjenja od plaćanja akciza; suspenzivni aranžman; obračun i naplata akcize na uvozni akcizni proizvod; akcize na duvan i duvanske  prerađevine, itd.
17. Poreski sistem u SAD
18. Poreski sistem u Kanadi
19. Poreski sistem Savezne Republike Nemačke
20. Poreski sistem u Švajcarskoj

FISKALNA POLITIKA EU

1. Istorija stvaranja evropskog monetarnog sistema i EMU; početak stvaranja Evropske ekonomske i monetarne unije (EMU); faze stvaranja EMU; uloga Evropskog monetarnog instituta u stvaranju EMU
2. Kriterijumi konvergencije,  uslov za ulazak zemlje u EMU; mere uvedene u pripremi treće faze stvaranja EMU; pravni status jedinstvene monete – evro;
3. Evropska centralna banka (ECB); jedinstvena monetarnu politika EMU i uloga ECB u tome; osnivački kapital, ciljevi, funkcije i organi ECB; proces uvođenja papirnog i metalnog novca-evro; postupak utvrđivanja kurseva konvergencije i mogućnost rekonverzije u nacionalnu valutu
4. Posledice i efekti uvođenja evra; uvođenje evra i izvan evrozone; dileme oko evrozone nakon početka svetske finansijske krize
5. Evropska investiciona banka (EIB); ciljevi osnivanja i članstvo; kapital Banke i odobravanje zajmova; organi upravljanja i organizaciona struktura EIB; obuhvat projekata JASPERS I JEREMIE, i projekata: Ekološka održivost, Trans-evropske mreže i Energija, koje finansira EIB; struktura odobrenih zajmova EIB po oblastima i regionima; Novi projekti koje finansira EIB: Edukacija i obuka, Istraživanje i razvoj i Tehnologija informacija i komunikacije; ulaganja EIB u razvoj BiH
6. Evropska banka za obnovu i razvoj (EBRD); ciljevi osnivanja i članstvo; početni kapital, upravljanje i korisnici kredita; saradnja BiH sa EBRD i obim i struktura finansiranja projekata
7. Pravni osnov i razlozi harmonizacije indirektnih i određenih direktnih poreza u EU; za i protiv harmonizacije, itd.
8. Sistem PDV u Evropskoj uniji: metode obračuna i oblici  PDV; značaj koncepta jednog mesta oporezivanja; predmet oporezivanja i teritorija primene sistema PDV u EU; poreski obveznici; tretman organa vlasti; oporezive transakcije i izuzeci od plaćanja PDV; vrste stopa PDV i proizvodi/usluge na koje se one odnose; poreska oslobođenja od PDV sa pravom na poreski odbitak i bez prava na poreski odbitak i oslobođenje PDV na uvoz; posebni postupci oporezivanja i oporezivanja e-usluga nerezidenata; mere za sprečavanje poreske evazije
9. Akcizni sistem u EU: akcizni proizvodi i teritorija primene; obveznici plaćanja akciza, i suspenzivni aranžman; pravila proizvodnje, čuvanja i  otpremanja akciznih proizvoda i  njihovo označavanje; harmonizacija akciznih stopa za alkoholna pića i duvanske prerađevine; harmonizaciju akciznih stopa/iznosa za mineralna ulja i oslobođenja od plaćanja akciza; propisi o uzajamnoj pomoći i saradnji poreskih organa članica EU
10. Harmonizacija carinske politike  i mera vancarinske zaštite  EU
11. Harmonizacija propisa o oporezivanju dobiti preduzeća; poreski tretman statusnih promena; oporezivanje kamata i autorskih naknada u EU; okvirno učešće pojedinih vrsta poreskih prihoda u poreskim prihodima država EU, itd.
12. Finasiranje EU:  učešće pojedinih izvora u strukturi prihoda; članice koje najviše daju, odnosno primaju iz budžeta EU; struktura rashoda Budžeta EU, itd.
13. Pretpristupna pomoć budućim članicama EU; komponente IPA projekata; mesto BiH

VAŽNE NAPOMENE:

1. A) Studenti mogu predložiti mentoru i drugu temu koja je obrađena u okviru navedenih predmeta
2. B) Svaki diplomski rad mora u sebi imati praktičan primer u vezi sa odnosnom temom (npr. obračun PDV, obračun akciza, obračun zarada, budžet opštine ili grada, konsolidovani bilans javnih prihoda/javnih rashoda, indikatori pranja novca, stanje javnog i privatnog ino-duga BiH na određeni dan, itd.)